X などで「年末調整キャンセル界隈」という言葉が広がっています。会社に保険や家族のことを知られたくない、自分で申告したほうが分かりやすい、といった理由で、年末調整を会社に任せずに自分で確定申告したい人の話です。結論からいうと、年末調整を丸ごと断ることは原則できませんが、控除を自分の確定申告で受けることはできます。この記事では、本人側の選択肢と、それぞれでお金がどう動くかを数字で説明します。会社の担当者向けの年末調整の手順は年末調整のやり方にまとめています。
年末調整は「キャンセル」できる？
年末調整の対象になるのは、「給与所得者の扶養控除等（異動）申告書」を年末調整をする日までに会社に出している人です（年間の給与が2,000万円を超える人などを除く）。対象の人について年末調整をするのは、所得税法で定められた給与を支払う会社（源泉徴収義務者）の義務です（所得税法第190条）。
そのため、扶養控除等申告書を出している人が「年末調整はしないで、自分で確定申告します」と申し出ても、会社は年末調整をするのが原則です。本人が選べるのは、次の2つです。
| A. 控除を確定申告で受ける | B. 扶養控除等申告書を出さない | |
|---|---|---|
| 会社に出す書類 | 扶養控除等申告書だけ出す（保険料控除申告書・配偶者控除等申告書などは出さない） | 何も出さない |
| 会社の年末調整 | される（基礎控除・扶養控除・社会保険料控除など、会社が分かる分だけで計算） | されない（年末調整の対象外） |
| 毎月の源泉徴収 | 甲欄（通常どおり） | 乙欄（甲欄より大幅に高い） |
| 確定申告 | 出さなかった控除（生命保険料・地震保険料・配偶者・iDeCo など）を足して申告し、差額が戻る | 1年分を自分で申告して精算（多くの場合は大きく戻る） |
| おすすめ度 | 現実的 | おすすめしない（ほかの会社で甲欄の給与をもらう人などを除く） |
扶養控除等申告書を出さないと、毎月いくら増える？（乙欄）
扶養控除等申告書を出していない人の給与は、源泉徴収税額表の乙欄で源泉徴収されます。乙欄は、ほかの勤務先で年末調整を受ける「2か所目の給与」などを想定した欄で、甲欄よりかなり高く設定されています。令和8年分の月額表で比べると、次のとおりです（扶養親族なし）。
| 社会保険料等控除後の給与（月） | 甲欄 | 乙欄 | 差（月） |
|---|---|---|---|
| 180,000円 | 3,620円 | 12,800円 | 9,180円 |
| 220,000円 | 5,050円 | 25,800円 | 20,750円 |
| 256,000円 | 6,320円 | 37,600円 | 31,280円 |
| 300,000円 | 7,930円 | 53,600円 | 45,670円 |
月25.6万円の人なら、1年で約37万円多く天引きされます。給与のほかに所得がなければ、多く引かれた分の大半は確定申告で戻りますが、戻るのは翌年の申告の後です。自分の給与で甲欄・乙欄の金額を確かめるには 給与の源泉徴収税額 計算ツール（乙欄にも対応）を使ってください。
なお、2か所以上から給与をもらう人は、扶養控除等申告書を出せるのは1か所だけです。メインの勤務先で甲欄・年末調整、ほかは乙欄になり、合計を確定申告で精算します。
年末調整を受けた後に確定申告する方法
- 会社から源泉徴収票をもらう — 年末調整の後（1月末まで）に交付されます。支払金額・源泉徴収税額・会社が差し引いた控除の額が書かれています
- 出さなかった控除の書類をそろえる — 生命保険料・地震保険料の控除証明書、iDeCo・小規模企業共済の払込証明書、配偶者の所得が分かるもの、医療費の明細、ふるさと納税の受領証明書など
- 確定申告書を作って出す — 国税庁の確定申告書等作成コーナー（スマホ可）で、源泉徴収票の内容を入れてから控除を足します。マイナンバーカードがあれば e-Tax で送信できます
- 還付を受ける — 控除を足した分、源泉徴収された所得税が戻ります。住民税は確定申告の内容で計算されるので、住民税の申告は別に要りません
令和8年分の確定申告の期限は2027年3月15日（月）です。還付を受けるだけの申告（還付申告）は、翌年1月1日から5年間出せます。年末調整で精算した後の差額だけが戻るので、二重に得をすることも損をすることもありません。
確定申告に切り替えるときの注意点
- ふるさと納税のワンストップ特例は使えなくなる — 確定申告書を出すと、ワンストップ特例の申請は無効になります。その年のふるさと納税の受領証明書を全部集めて、寄附金控除として確定申告に入れます（入れ忘れると控除がなくなります）。上限額の目安は ふるさと納税の上限額 計算ツールで確かめられます
- 住宅ローン控除の2年目以降は年末調整でも受けられる — 確定申告でも受けられますが、年末調整のほうが手間はかかりません。1年目は必ず確定申告です。控除額は住宅ローン控除額 計算ツールで計算できます
- 会社に伝わる情報がゼロになるわけではない — 扶養控除等申告書には扶養親族を書く欄があり、住民税の特別徴収の通知も会社に届きます。保険の契約内容などを会社に出したくない、という目的なら保険料控除申告書を出さないことで足ります
- 確定申告が必要な人は、年末調整を受けても申告が必要 — 給与が2,000万円を超える人、給与以外の所得（副業の所得など）が20万円を超える人などは、もともと確定申告が必要です
- 期限を過ぎると戻らない分が出る — 還付申告は5年以内なら出せますが、源泉徴収票や控除証明書はなくさないように保管してください
会社（担当者）の方へ：「年末調整をしないで」と言われたら
扶養控除等申告書を出している従業員については、年末調整をするのが会社の義務です。保険料控除申告書などを出さないのは本人の自由なので、出さなかった控除は年末調整に入れず、本人が確定申告で受けることを伝えれば足ります。扶養控除等申告書を出さない従業員は乙欄で源泉徴収し、年末調整の対象から外します。いずれの場合も、源泉徴収票は全員に交付します。
令和8年分の年税額・過不足額は 年末調整 計算ツールで、申告書の各欄は 年末調整の申告書 計算ツールで確かめられます。源泉徴収票は 源泉徴収票の作成ツールで作れます。
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ISZ™ 仕訳AI では
ISZ™ 仕訳AI は、会社の給与計算から年末調整・源泉徴収票の作成まで同じ画面で行えます。従業員はスマートフォンで申告書を入力でき、出さなかった控除は年末調整に入れずに確定できます。
年末調整の機能は無料（期限なし）。AI の機能（読み取りなど）には有効な AI 枠（AI仕訳処理件数）が必要で、無料登録でAI枠100枚つき（1か月有効）・クレジットカード不要。無料で始める
よくある質問
年末調整を断って、自分で確定申告することはできますか？
扶養控除等（異動）申告書を会社に出している場合、年末調整は会社の義務なので、丸ごと断ることは原則できません。保険料控除申告書・配偶者控除等申告書などを出さず、その控除を自分の確定申告で受けることはできます。
扶養控除等申告書を出さなければ年末調整されませんか？
はい、年末調整の対象外になります。ただし毎月の源泉徴収が乙欄になり、甲欄より大幅に高くなります（社会保険料控除後の給与が月25.6万円なら甲欄6,320円・乙欄37,600円）。多く引かれた分は確定申告で精算します。
年末調整を受けた後でも確定申告できますか？
できます。源泉徴収票の内容に、年末調整で受けなかった控除（生命保険料・医療費・ふるさと納税など）を足して申告すると、差額の所得税が戻ります。還付申告は翌年1月1日から5年間出せます。
確定申告すると、ふるさと納税はどうなりますか？
ワンストップ特例は使えなくなります。その年のふるさと納税をすべて、寄附金控除として確定申告に入れてください。
年末調整をしないと住民税はどうなりますか？
確定申告をすれば、その内容が市区町村に伝わり住民税が計算されるので、住民税の申告は別に要りません。確定申告もしない場合は、会社の給与支払報告書の内容（年末調整をしていない額）で住民税が計算されます。
確定申告の期限はいつですか？
令和8年分は2027年3月15日（月）です。還付を受けるだけの申告は、期限後でも5年以内なら出せます。
出典
- 国税庁 タックスアンサー No.2665 年末調整の対象となる人（令和8年4月1日現在法令等）
- 国税庁 タックスアンサー No.1900 給与所得者で確定申告が必要な人
- 国税庁 タックスアンサー No.2030 還付申告
- 国税庁 令和8年分 年末調整のしかた
- e-Gov法令検索 所得税法（第190条 年末調整・第194条 扶養控除等申告書）
- 総務省 ふるさと納税ポータル 税金の控除について（ワンストップ特例）
更新履歴
- 2026/11/11: 公開
この記事は公表された法令・通達・国税庁などの資料にもとづく一般的な解説で、個別の税務相談に代わるものではありません。制度・料率は改定されることがあります。実際の申告・納付・給与計算では最新の資料をご確認のうえ、専門家にご相談ください。